Калькулятор налогов мастера: НПД, УСН, патент

Какие режимы есть у мастера красоты

Частный мастер или мастер, который работает в салоне не по трудовому договору, обычно выбирает между четырьмя вариантами. Калькулятор сравнивает их по сумме налога и обязательных взносов за год. Ставки и суммы в полях — значения по умолчанию на 2026 год. Законодательство меняется, а регионы устанавливают свои ставки и стоимость патента, поэтому перед решением проверьте актуальные цифры на сайте ФНС или у бухгалтера.

Самозанятый (налог на профессиональный доход, НПД)

Самый простой режим: регистрация в приложении «Мой налог», чек клиенту формируется там же, отчётности нет. Налог — 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юрлиц и ИП (например, если салон платит мастеру как самозанятому). Обязательных страховых взносов нет — но и пенсионный стаж не идёт, если не платить взносы добровольно. Главное ограничение — лимит дохода 2,4 млн ₽ в год; нельзя нанимать работников. Новым самозанятым полагается налоговый вычет 10 000 ₽, который временно снижает ставку, — калькулятор его не учитывает, поэтому реальный налог в первый период будет немного ниже.

ИП на УСН «Доходы»

Налог — процент с доходов (базовая ставка 6%, регионы могут снижать). ИП платит фиксированные страховые взносы за себя (на 2026 год — 57 390 ₽) и 1% с дохода свыше 300 000 ₽. ИП без работников может уменьшить налог на всю сумму уплаченных взносов; с работниками — не больше чем наполовину. Поэтому при небольшом доходе налог по УСН может быть близок к нулю, а основная нагрузка — взносы.

ИП на УСН «Доходы минус расходы»

Налог — 15% (регионы могут снижать) с разницы между доходами и подтверждёнными расходами, но не меньше 1% от дохода. Взносы учитываются в расходах. Режим выгоден, когда расходы большие: например, мастер сам арендует помещение и закупает дорогие материалы. Расходы должны быть подтверждены документами и соответствовать требованиям Налогового кодекса.

ИП на патенте

Стоимость патента не зависит от фактического дохода: она рассчитывается от потенциально возможного дохода, который устанавливает регион для вида деятельности. Стоимость можно посчитать на сайте ФНС — введите её в поле «Стоимость патента». Взносы ИП уменьшают стоимость патента по тем же правилам, что и на УСН. Дополнительный 1% взносов на патенте считается от потенциального дохода, поэтому поле для него отдельное.

Как читать сравнение

В таблице для каждого режима показаны налог, взносы, их сумма, налоговая нагрузка от дохода и сколько остаётся мастеру после расходов и налогов. Режим с минимальной нагрузкой подсвечен. Самозанятость исключается из сравнения, если доход выше лимита, патент — если не задана его стоимость.

Пример по умолчанию: доход 1,5 млн ₽ в год, расходы 300 000 ₽, все клиенты — физлица. Самозанятый платит 60 000 ₽ налога. ИП на УСН «Доходы» платит 69 390 ₽ взносов и 20 610 ₽ налога после уменьшения на взносы — всего 90 000 ₽. На УСН 15% налог считается с 1,5 млн − 300 тыс. − взносов. Цифры условные, ставки проверьте.

Что ещё учесть при выборе

• Лимиты. При доходе выше лимита НПД придётся менять режим в течение года. У УСН и патента тоже есть лимиты по доходу и правила по НДС, которые в 2026 году изменились, — уточните актуальные значения, если доход большой.
• Работа с салоном. Если мастер работает в салоне как самозанятый, салон не платит за него взносы, но доход мастера от салона облагается по ставке 6%. Важно, чтобы отношения не были фактически трудовыми.
• Чеки. Самозанятый формирует чек в «Мой налог». ИП на УСН и патенте, как правило, должен применять онлайн-кассу. Подробнее — в статье «54-ФЗ и онлайн-касса для салона красоты». Homade не является онлайн-кассой и не формирует чеки — он учитывает оплаты и выплаты мастерам.
• Пенсия и больничные. Самозанятый без добровольных взносов не формирует пенсионные права. Это не видно в годовой сумме налогов, но важно на длинной дистанции.
• Сроки и отчётность. На НПД отчётности нет, на УСН — декларация и уведомления, на патенте — минимум отчётности, но стоимость патента платится независимо от дохода.

Как устроена работа салона с самозанятыми мастерами, разобрано в статье «Самозанятые мастера в салоне красоты». Доход мастера до налогов по разным схемам оплаты посчитает калькулятор зарплаты мастера.

Калькулятор — справочный инструмент, а не налоговая консультация. Он не учитывает региональные льготы, налоговые каникулы, торговый сбор, НДС, особенности первого и последнего года деятельности и другие нюансы.

Посчитали — дальше удобнее вести это в рабочей системе: Homade для мастеров на проценте и самозанятых. Все бесплатные калькуляторы и шаблоны собраны в разделе «Инструменты».